Declarar investimentos parece complicado, mas segue uma lógica simples. Este é um roteiro geral; as regras detalhadas são publicadas pela Receita Federal a cada ano.
Os documentos
- Informe de rendimentos de cada banco e corretora.
- Notas de corretagem (para calcular o custo médio de ações e FIIs).
- Área do investidor da B3, com extratos de posição e proventos.
- DARFs pagos durante o ano.
Onde vai cada coisa
| Investimento | Bens e Direitos | Rendimentos |
|---|---|---|
| Poupança, CDB, Tesouro | Saldo em 31/12 | Tributação exclusiva (exceto poupança, isenta) |
| LCI/LCA | Saldo em 31/12 | Isentos |
| Ações | Custo de aquisição | Dividendos: isentos; JCP: exclusiva |
| FIIs | Custo de aquisição | Rendimentos: isentos (quando cumprem os requisitos) |
Renda variável
Na ficha de renda variável, informe mês a mês o resultado de operações comuns e de day trade, os prejuízos a compensar e o imposto pago via DARF. Lembre:
- Ações: isenção para vendas até R$ 20 mil/mês em operações comuns.
- Day trade: 20%, sem isenção.
- FIIs: 20% sobre ganho na venda.
Investimentos no exterior
A tributação de aplicações no exterior por pessoa física mudou a partir de 2024, com apuração anual. Isso inclui contas em corretoras de forex. Veja imposto no forex.
Dicas
- Guarde as notas de corretagem por pelo menos cinco anos.
- Prejuízos acumulados podem ser compensados no futuro, mas precisam estar declarados.
- Em caso de dúvida, consulte um contador.
Veja também imposto sobre ações e imposto sobre dividendos.
Perguntas frequentes
FAQOnde encontro os dados para declarar investimentos?
No informe de rendimentos fornecido por bancos e corretoras e, para ações e FIIs, nas notas de corretagem e nos extratos da área do investidor da B3.
Ações compradas precisam ser declaradas?
Sim. Ações e cotas de FII devem ser informadas em Bens e Direitos pelo custo de aquisição, não pelo valor de mercado.
Preciso declarar se só tenho poupança ou CDB?
Se estiver obrigado a declarar, sim. Saldos devem ir em Bens e Direitos e os rendimentos nas fichas correspondentes.
Conteúdo educativo. As informações deste artigo não constituem recomendação de compra ou venda de ativos. Investimentos em renda variável e operações alavancadas envolvem risco de perda.