A previdência privada é um investimento de longo prazo com regras tributárias próprias, pensado para a aposentadoria e para o planejamento sucessório.
Como funciona
Você contribui para um plano administrado por uma seguradora ou entidade, que aplica o dinheiro em um fundo de previdência. O dinheiro pode ser resgatado ou transformado em renda mensal no futuro.
PGBL x VGBL
| PGBL | VGBL | |
|---|---|---|
| Dedução no IR | Até 12% da renda bruta tributável | Não tem |
| Para quem | Quem faz a declaração completa | Declaração simplificada ou isentos |
| IR no resgate | Sobre o valor total | Só sobre os rendimentos |
Tabelas de imposto
- Regressiva: 35% até 2 anos, caindo 5 pontos a cada 2 anos, até 10% após 10 anos. Ideal para o longo prazo.
- Progressiva: segue a tabela mensal do IR, com retenção de 15% na fonte e ajuste na declaração.
Taxas
- Taxa de administração do fundo.
- Taxa de carregamento, cobrada sobre os aportes ou resgates em alguns planos. Hoje há muitos planos sem carregamento.
Compare as taxas: no longo prazo, cada 1% ao ano faz grande diferença por causa dos juros compostos.
Vantagens
- Não há come-cotas.
- Possibilidade de alíquota de 10% no longo prazo.
- Portabilidade entre planos sem pagar imposto.
- Facilidade na sucessão patrimonial.
Quando vale a pena
Para quem tem horizonte longo, faz a declaração completa (no caso do PGBL) ou busca planejamento sucessório. Compare com alternativas como o Tesouro IPCA+ e o Tesouro Renda+.
Perguntas frequentes
FAQQual a diferença entre PGBL e VGBL?
No PGBL, as contribuições podem ser deduzidas do IR até 12% da renda bruta tributável para quem faz a declaração completa, e o imposto incide sobre todo o valor resgatado. No VGBL não há dedução, e o imposto incide só sobre os rendimentos.
Tabela progressiva ou regressiva?
A regressiva começa em 35% e cai até 10% após 10 anos, sendo vantajosa para o longo prazo. A progressiva segue a tabela do IR e pode ser melhor para quem terá renda baixa no resgate ou pode precisar do dinheiro antes.
Previdência entra em inventário?
Em regra, os planos podem ser transferidos diretamente aos beneficiários indicados, sem inventário, mas há discussões jurídicas e tributárias estaduais sobre o tema.
Conteúdo educativo. As informações deste artigo não constituem recomendação de compra ou venda de ativos. Investimentos em renda variável e operações alavancadas envolvem risco de perda.